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建筑业营改增实务要点
评级指数:平均分(共 7 人,总 23 分)
页 数:页开 本:版 次:次日 期:0000-00-00装 帧:成 色:I S B N:库 存:100编 号:
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图书简介
本书采用“要点”体例进行编写,较为系统地介绍了建筑业营改增应掌握的基础知识,内容翔实,体系严谨,简要明确,实用性强,全书共分为六章,内容主要包括:概论、建筑业“营改增”概述、“营改增”后的税务管理、“营改增”后的财务管理、增值税的会计核算以及“营改增”后的造价管理。 本书适用于企业财务人员、合约管理人员、工程造价人员、法务管理人员以及公司高层领导,也可作为大中专院校培训教材。
图书目录
第一章 概论
第一节 建筑业的行业特点及组织架构
要点:建筑行业特点
要点:资产管理要求和现状
要点:建筑企业的组织架构类型
要点:现有组织架构优化调整
要点:未来组织架构的建设
第二节 税收基础知识
要点:国际税制概述
要点:我国的税种分类
要点:什么是营业税
要点:什么是城市维护建设税
要点:什么是教育费附加与地方教育附加
第三节 增值税基础知识
要点:什么是增值税
要点:增值税特点
要点:营业税与增值税的区别
要点:增值税的纳税人
要点:增值税的征收方式
要点:增值税的征税范围
要点:增值税的税率
要点:增值税的征收率
要点:增值税应纳税额的计算
要点:增值税的纳税义务、扣缴义务发生时间
要点:增值税税收减免的处理
要点:增值税的抵税凭证
要点:增值税的纳税地点
第二章 建筑业“营改增”概述
第一节 “营改增”政策解读
要点:“营改增”政策出台背景
要点:实现“营改增”的发展阶段
要点:财政部关于“营改增”解释
第二节 建筑业“营改增”基本政策
要点:建筑业“营改增”相关政策一览表
要点:建筑业在过渡阶段的政策
要点:建筑业在正式实施阶段的政策
第三节 建筑业“营改增”相关规定
要点:建筑业增值税税率11%的设定
要点:扣减增值税规定
要点:房地产新老项目界定
要点:建筑工程新老项目界定
第四节 “营改增”对建筑行业的影响
要点:“营改增”对**的影响
要点:“营改增”对地方政府的影响
要点:“营改增”对建筑企业涉税风险的影响
要点:“营改增”对建筑企业现金流的影响
要点:“营改增”对建筑企业利润的影响
要点:“营改增”对工程造价的影响
要点:“营改增”对建筑业会计核算的影响
要点:“营改增”对建筑业税务管理的影响
要点:“营改增”对建筑细分行业的影响
第三章 “营改增”后的税务管理
**节 增值税的税收优惠政策
要点:《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的免税项目
要点:财政部、**税务总局规定的增值税免税项目
要点:其他有关减免规定
第二节 国际贸易业务的增值税处理
要点:境外承包工程收入增值税处理
要点:境外承包工程出口物资、设备增值税处理
要点:出口转内销报税所需资料
要点:出口转内销的账务处理
要点:外贸企业免退税申报
要点:外贸企业免退税会计处理
要点:境外勘察设计税收政策规定
要点:境外勘察设计免征增值税会计处理
要点:境外勘察设计免退增值税会计处理
要点:境外勘察设计免抵增值税会计处理
第三节 发票管理
要点:增值税专用发票管理原则
要点:扣税凭证管理原则
要点:增值税专用发票的日常管理
要点:增值税专用发票的开具原则
要点:增值税专用发票的开具流程
要点:增值税红字专用发票开具
要点:增值税专用发票作废
要点:增值税专用发票的丢失处理
要点:扣税凭证的取得与提交
要点:扣税凭证的认证与抵扣
要点:扣税凭证丢失处理
第四节 纳税申报
要点:纳税申报资料
要点:纳税申报步骤
要点:增值税纳税申报资料的管理
要点:增值税的纳税期限
要点:增值税的纳税地点
要点:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表)填写说明
要点:《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》填写说明
要点:《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明
要点:《增值税减免税申报明细表》填写说明
要点:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明
要点:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》附列资料填写说明
要点:《增值税预缴税款表》填写说明
第五节 风险管控
要点:纳税风险关键点预警系统
要点:纳税风险应急系统
要点:纳税风险考核系统
第六节 纳税筹划
要点:纳税筹划基本原则
要点:业务流程的纳税筹划
要点:采购价格的纳税筹划
要点:融资方式的纳税筹划
要点:交易方式的纳税筹划
第四章 “营改增”后的财务管理
**节 “营改增”后的财务管理对策
要点:“营改增”对企业财务管理的影响
要点:针对“营改增”企业财务管理的对策
第二节 建筑企业财务管理制度
要点:税务部门和专业人员配置
要点:业务部门的职责
要点:相关人员的岗位责任
要点:企业财务会面临的风险
第五章增值税的会计核算
第一节 会计核算原则
要点:会计核算层级
要点:建筑服务具体范围
要点:增值税会计核算的总体原则
要点:一般计税方法下的具体核算原则
要点:简易计税方法下的具体核算原则
第二节 会计科目设置
要点:增值税会计科目设置原则
要点:“应交增值税”科目设置
要点:“未交增值税”科目设置
要点:“预缴增值税”科目设置
要点:“待抵扣进项税额”科目设置
要点:“待认证增值税额”科目设置
要点:“待结转增值税额”科目设置
要点:“增值税留抵税额”科目设置
要点:“增值税检查调整”科目设置
要点:“其他应付款”科目设置
第三节 销项税额核算
要点:提供建筑业应税服务的会计核算
要点:不动产经营租赁与转让的会计核算
要点:销售货物、其他服务的会计核算
要点:兼营不同税率业务的会计核算
要点:常见视同销售业务的核算
要点:预收工程款会计核算
要点:工程验工计价会计核算
要点:提前开具发票会计核算
要点:材料销售会计核算
要点:销售使用过的固定资产会计核算
第四节 进项税额核算
要点:一般采购业务的进项税额会计核算
要点:待抵扣进项税额的会计核算
要点:进项税额转出的会计核算
要点:工程原材料的会计核算
要点:分包成本的会计核算
要点:直接人工费会计核算
要点:机械使用费会计核算
要点:其他直接费用会计核算
要点:间接费用会计核算
第五节 增值税缴纳与减免核算
要点:税款缴纳的会计核算
要点:一般纳税人汇总纳税的会计核算
要点:减免税款的会计核算
要点:分包抵税的会计核算
要点:预缴增值税的会计核算
第六章 “营改增”后的造价管理
**节 造价文件的编制
要点:工程造价的构成
要点:“营改增”后工程造价的变化
要点:预算定额的构成
要点:“营改增”后的定额换算
要点:工程量清单计价方式
要点:“营改增”后计价费率
要点:“营改增”后清单计价程序
第二节 招标投标与合同管理
要点:“营改增”对招标文件的影响
要点:“营改增”对投标报价的影响
要点:“营改增”对合同管理的影响
要点:招标定价原则
要点:招标采购文件要求
第三节 施工项目成本管理
要点:施工项目成本管理的概念
要点:成本预测
要点:成本决策
要点:成本计划
要点:成本控制
要点:成本核算
要点:成本分析
要点:成本考核
第四节 “营改增”后的信息化管理
要点:大数据在造价行业的应用
要点:造价管理信息化
要点:增值税发票、凭证的影像管理
附录
附录1:财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知
附录2:国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告
附录3:国家税务总局关于《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告
附录4:国家税务总局关于《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告
参考文献
第一节 建筑业的行业特点及组织架构
要点:建筑行业特点
要点:资产管理要求和现状
要点:建筑企业的组织架构类型
要点:现有组织架构优化调整
要点:未来组织架构的建设
第二节 税收基础知识
要点:国际税制概述
要点:我国的税种分类
要点:什么是营业税
要点:什么是城市维护建设税
要点:什么是教育费附加与地方教育附加
第三节 增值税基础知识
要点:什么是增值税
要点:增值税特点
要点:营业税与增值税的区别
要点:增值税的纳税人
要点:增值税的征收方式
要点:增值税的征税范围
要点:增值税的税率
要点:增值税的征收率
要点:增值税应纳税额的计算
要点:增值税的纳税义务、扣缴义务发生时间
要点:增值税税收减免的处理
要点:增值税的抵税凭证
要点:增值税的纳税地点
第二章 建筑业“营改增”概述
第一节 “营改增”政策解读
要点:“营改增”政策出台背景
要点:实现“营改增”的发展阶段
要点:财政部关于“营改增”解释
第二节 建筑业“营改增”基本政策
要点:建筑业“营改增”相关政策一览表
要点:建筑业在过渡阶段的政策
要点:建筑业在正式实施阶段的政策
第三节 建筑业“营改增”相关规定
要点:建筑业增值税税率11%的设定
要点:扣减增值税规定
要点:房地产新老项目界定
要点:建筑工程新老项目界定
第四节 “营改增”对建筑行业的影响
要点:“营改增”对**的影响
要点:“营改增”对地方政府的影响
要点:“营改增”对建筑企业涉税风险的影响
要点:“营改增”对建筑企业现金流的影响
要点:“营改增”对建筑企业利润的影响
要点:“营改增”对工程造价的影响
要点:“营改增”对建筑业会计核算的影响
要点:“营改增”对建筑业税务管理的影响
要点:“营改增”对建筑细分行业的影响
第三章 “营改增”后的税务管理
**节 增值税的税收优惠政策
要点:《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的免税项目
要点:财政部、**税务总局规定的增值税免税项目
要点:其他有关减免规定
第二节 国际贸易业务的增值税处理
要点:境外承包工程收入增值税处理
要点:境外承包工程出口物资、设备增值税处理
要点:出口转内销报税所需资料
要点:出口转内销的账务处理
要点:外贸企业免退税申报
要点:外贸企业免退税会计处理
要点:境外勘察设计税收政策规定
要点:境外勘察设计免征增值税会计处理
要点:境外勘察设计免退增值税会计处理
要点:境外勘察设计免抵增值税会计处理
第三节 发票管理
要点:增值税专用发票管理原则
要点:扣税凭证管理原则
要点:增值税专用发票的日常管理
要点:增值税专用发票的开具原则
要点:增值税专用发票的开具流程
要点:增值税红字专用发票开具
要点:增值税专用发票作废
要点:增值税专用发票的丢失处理
要点:扣税凭证的取得与提交
要点:扣税凭证的认证与抵扣
要点:扣税凭证丢失处理
第四节 纳税申报
要点:纳税申报资料
要点:纳税申报步骤
要点:增值税纳税申报资料的管理
要点:增值税的纳税期限
要点:增值税的纳税地点
要点:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明
要点:《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表)填写说明
要点:《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》填写说明
要点:《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明
要点:《增值税减免税申报明细表》填写说明
要点:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明
要点:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》附列资料填写说明
要点:《增值税预缴税款表》填写说明
第五节 风险管控
要点:纳税风险关键点预警系统
要点:纳税风险应急系统
要点:纳税风险考核系统
第六节 纳税筹划
要点:纳税筹划基本原则
要点:业务流程的纳税筹划
要点:采购价格的纳税筹划
要点:融资方式的纳税筹划
要点:交易方式的纳税筹划
第四章 “营改增”后的财务管理
**节 “营改增”后的财务管理对策
要点:“营改增”对企业财务管理的影响
要点:针对“营改增”企业财务管理的对策
第二节 建筑企业财务管理制度
要点:税务部门和专业人员配置
要点:业务部门的职责
要点:相关人员的岗位责任
要点:企业财务会面临的风险
第五章增值税的会计核算
第一节 会计核算原则
要点:会计核算层级
要点:建筑服务具体范围
要点:增值税会计核算的总体原则
要点:一般计税方法下的具体核算原则
要点:简易计税方法下的具体核算原则
第二节 会计科目设置
要点:增值税会计科目设置原则
要点:“应交增值税”科目设置
要点:“未交增值税”科目设置
要点:“预缴增值税”科目设置
要点:“待抵扣进项税额”科目设置
要点:“待认证增值税额”科目设置
要点:“待结转增值税额”科目设置
要点:“增值税留抵税额”科目设置
要点:“增值税检查调整”科目设置
要点:“其他应付款”科目设置
第三节 销项税额核算
要点:提供建筑业应税服务的会计核算
要点:不动产经营租赁与转让的会计核算
要点:销售货物、其他服务的会计核算
要点:兼营不同税率业务的会计核算
要点:常见视同销售业务的核算
要点:预收工程款会计核算
要点:工程验工计价会计核算
要点:提前开具发票会计核算
要点:材料销售会计核算
要点:销售使用过的固定资产会计核算
第四节 进项税额核算
要点:一般采购业务的进项税额会计核算
要点:待抵扣进项税额的会计核算
要点:进项税额转出的会计核算
要点:工程原材料的会计核算
要点:分包成本的会计核算
要点:直接人工费会计核算
要点:机械使用费会计核算
要点:其他直接费用会计核算
要点:间接费用会计核算
第五节 增值税缴纳与减免核算
要点:税款缴纳的会计核算
要点:一般纳税人汇总纳税的会计核算
要点:减免税款的会计核算
要点:分包抵税的会计核算
要点:预缴增值税的会计核算
第六章 “营改增”后的造价管理
**节 造价文件的编制
要点:工程造价的构成
要点:“营改增”后工程造价的变化
要点:预算定额的构成
要点:“营改增”后的定额换算
要点:工程量清单计价方式
要点:“营改增”后计价费率
要点:“营改增”后清单计价程序
第二节 招标投标与合同管理
要点:“营改增”对招标文件的影响
要点:“营改增”对投标报价的影响
要点:“营改增”对合同管理的影响
要点:招标定价原则
要点:招标采购文件要求
第三节 施工项目成本管理
要点:施工项目成本管理的概念
要点:成本预测
要点:成本决策
要点:成本计划
要点:成本控制
要点:成本核算
要点:成本分析
要点:成本考核
第四节 “营改增”后的信息化管理
要点:大数据在造价行业的应用
要点:造价管理信息化
要点:增值税发票、凭证的影像管理
附录
附录1:财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知
附录2:国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告
附录3:国家税务总局关于《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告
附录4:国家税务总局关于《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告
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